Налоговый вычет при покупке автомобиля

Вокруг налогового вычета, связанного с покупкой автомобиля, ходит немало слухов. Одни утверждают, что государство возвращает чуть ли не 250 тысяч рублей, другие говорят, что такой вычет просто не предусмотрен законом. Попробуем разобраться в этом вопросе – и определим, что же конкретно и кому полагается по налогам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону. Это быстро и бесплатно!

Понятие налогового вычета при покупке машины

Прежде всего, нужно понять, что именно представляет собой вычет по налогам. Для этого необходимо обратиться к Налоговому кодексу (НК) РФ, а конкретно – к ст. 220, касающейся имущественных вычетов по НДФЛ.

Согласно нормам этой статьи, при определении той суммы, с которой гражданин будет платить этот налог (налоговой базы), могут происходить вычеты. В этом случае НДФЛ, соответственно, платится в меньшем размере.

Главное, что нужно помнить про вычеты – это то, что получать их могут только те люди, кто платит в России налог по ставке, которая равна 13%.

То есть лица, получившие доход от выигранных призов, от беспроцентных займов, а равно как и большинство нерезидентов (то есть большую часть времени проживающих за рубежом) претендовать на вычеты не могут.

Виды налогового вычета

Действующий НК предусматривает следующие виды вычетов по налогам:

1. Стандартные. Они предоставляются инвалидам, пострадавшим при радиационных авариях, ветеранам и инвалидам ВОВ, блокадникам, Героям России, донорам костного мозга и ряду других категорий. В несколько других размерах он даётся родителям, усыновителям и иным лицам, заботящимся о детях.
2. Социальные. Здесь вычитаются расходы на благотворительность, своё обучение и т. д.
3. Инвестиционные. Здесь поощряются те, кто вкладывал средства в особые виды ценных бумаг.
4. Профессиональные, то есть связанные с исполнением своих обязанностей по профессии и понесёнными из-за этого расходами.
5. Имущественные.

Вот как раз о последних-то обычно и вспоминают, говоря о налогах в связи с продажей или покупкой автомашины.

Пошаговая инструкция, как сделать возврат

Для компенсации НДС необходимо подготовить определенный пакет документов и обратиться в орган ФНС по месту регистрации компании в качестве плательщика налогов.

Составление декларации

Основанием для компенсации расходов по НДС является налоговая декларация она составляется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558.

Документ состоит из титульного листа, который содержит информацию о плательщике, и разделы, включающие в себя данные о различных направлениях деятельности плательщика.

За достоверность и полноту сведений ответственность несет плательщик. Чтобы избежать проблем при составлении декларации и иметь правовые основания для требования возврата НДС, нужно регулярно и грамотно вести учет счетов-фактур. Их наличие является основанием законности начисления выплаты НДС.

Налоговая декларация представляет собой стандартный бланк, который содержит в себе необходимые разделы и формулировки. Они не могут быть откорректированы. Все данные в документе отображаются в виде цифр.

Подача документов

Декларация направляется через личный кабинет пользователя на сайте ФНС. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие обоснованность обращения. В случае покупки автомобиля это будут:

• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи ТС;
• квитанция об оплате.

Декларация должна быть представлена до 30 апреля года, следующего за отчетным — тем, в котором было приобретено ТС.

Камеральная проверка документации

Представленная документация подвергается детальному анализу в ФНС. Он проводится в течение двух месяцев, с момент обращения (ст.88 НК РФ). В процессе проверки налоговый орган может запросить дополнительную информацию. Все документы направляются в электронном виде. Если в результате проведения проверки были выявлены нарушения, орган ФНС в срок 10 дней после проверки обязан будет уведомить об этом заявителя в письменной или электронной форме.

Принятие решения о выплате

Решение о компенсировании НДС принимается органом ФНС в течение 7 дней после проведения проверки (п.2, ст.176 НК РФ). О результатах рассмотрения обращения плательщик должен быть проинформирован надлежащим образом. Уведомление должно поступить заинтересованному лицу в течение 5 дней с момента окончания проверки.

Возмещение налога

Компенсация за НДС выплачивается органом казначейства. Основанием для выплаты является решение ФНС. Денежные средства должны быть перечислены на счет плательщика в течение 5 дней с момента получения казначейством указанного решения с одновременным уведомлением органа ФНС (п.8, ст.176 НК РФ).

В случае нарушения сроков к виновному лицу будут применены штрафные санкции. Они выражаются в начислении процентов к основной сумме, исходя из размера ставки рефинансирования ЦБ РФ. Начисление начинается с 12-го дня после завершения камеральной проверки.

Кому положены льготы?

Кроме вычетов, существуют и ситуации, в которых гражданин вообще будет освобождён от необходимости платить НДФЛ по отдельным видам дохода. Эти случаи регулируются уже ст. 217 того же нормативного акта. Их перечень довольно обширен.

В частности, сюда входят:

• пособия от государства (за исключением выплат по больничному и по уходу за заболевшим ребёнком);
• пенсии;
• компенсации, которые выплачивались в установленных законом случаях;
• выплаты волонтёрам, занятым благотворительной деятельностью;
• алиментные платежи;
• стипендии;
• прибыль КФХ в первые пять лет работы;
• доходы резидентов от продажи недвижимости и долей в нём, а также имущества, которыми люди владели больше 3 лет (за исключением ценных бумаг и доходов ИП от продажи того, что они использовали в предпринимательстве).

Перечень здесь не полон, но на последний пункт при сделках с автомобилем нужно обратить особое внимание.

Положен ли вычет при продаже авто?

Итак, полагается ли гражданину снижение налоговой базы по НДФЛ, если он покупает автомобиль? Увы, нет. Ни в одном из случаев, предусмотренных законодательством, такой скидки нет.

Она касается лишь недвижимости – а автомашина, даже самая дорогая, относится уже к движимому имуществу. Следовательно, покупатель рассчитывать в этом случае ни на что не может.

А вот как раз продавца уже впрямую касаются льготы, о которых шла речь чуть выше. В тех случаях, если его машина старше трёх лет, и всё эти годы находилась в его собственности, он вправе НДФЛ не платить.

В этом случае декларация вообще не подаётся. Но даже если автомобиль более новый или приобретён был менее трёх лет назад – продавец всё равно вправе рассчитывать на скидку по налогам.

Основные варианты для экономии

1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.

2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.

3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.

Взаимозачет как способ экономии

Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.

Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Продав машину, которая провела меньше 3 лет у прежнего владельца, человек обязан платить налог. Это связано с тем, что он получил доход – а государство в этом случае не считает нужным как-то ограничивать налогообложение. Однако здесь есть определённые нюансы:

1. Когда сумма сделки меньше либо равна четверти миллиона рублей – НДФЛ не платится. Однако от подачи формы 3-НДФЛ гражданин не освобождается.
2. Если стоимость больше 250 тысяч, но не сохранились чек или расписка от предыдущего продавца, у которого гражданин купил эту машину, то налоговая база уменьшается на эту сумму, а НДФЛ платится в размере 13% от разницы.
3. Если же документы, подтверждающие цену при покупке, сохранились, налог платится на разницу между ценой покупки и продажи. К примеру, если человек купил машину за 300 тысяч, а продал её на 310 – то платить налог он будет не с 60, а лишь с 10 тысяч рублей.

Правила, касающиеся последнего случая, действуют и тогда, когда происходит не просто продажа машины, а её замена – то есть сразу же идёт покупка новой машины. При этом расходы, понесённые на покупку, не учитываются – как уже показано выше, покупатель вычета не имеет.

Как рассчитывается сумма вычета

Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).

С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.

Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры

Пример расчета

Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).

Как правильно оформить вычет?

Для того, чтобы произвести оформление вычета, гражданин должен совершить следующие действия:

• собрать документы, касающиеся сделки;
• произвести расчёт, используя наиболее выгодную для себя схему;
• подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Образцы и примеры заполнения можно найти на официальном сайте ФНС РФ;
• подать документы вместе с декларацией до 30 апреля следующего года. В 2021 году разрешено подавать до 2 мая, поскольку последний день срока выпал на выходные. Подать можно при личном визите в ИФНС по месту регистрации, либо через портал «Госуслуги», если есть там регистрация.

Необходимые документы

Какие документы потребуются для того, чтобы уплатить налог, связанный с продажей автомобиля? Вот их перечень:

1. Договора продажи либо справка-счёт, по которым продавалась автомашина.
2. Копия ПТС на тот автомобиль, который был продан.
3. Квитанция о выплате суммы при покупке машины.
4. Договор о покупке автомобиля.

Это всё, что потребуется налогоплательщику. Именно поэтому эти документы нужно обязательно сохранять: не факт, что ИФНС обратит на вас внимание и станет проверять, но при неуплате будет назначено наказание.

Возврат при покупке авто

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

Кому положен возврат?

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Правило трех лет

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2021 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Список документов

Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.

Какие необходимы бумаги:

• Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
• Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
• Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
• Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
• Копия паспорта гражданина РФ.
• ИНН.

Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2021 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины в кредит?

Отдельно надо сказать о ситуации, когда машина приобретается в кредит либо на заёмные средства. Многие автовладельцы убеждены, что в этом случае они должны непременно получить какие-то льготы от государства.

И действительно, ещё в 2015 году некоторые российские политики предлагали стимулировать отечественный автопром ещё и таким способом – то есть предоставляя льготы тем, кто берет кредит на покупку российских автомобилей.

Однако по состоянию на июнь 2021 года подобный законопроект даже не был рассмотрен. Вплоть до того, когда налоговое законодательство будет изменено, никаких вычетов по автокредитам покупатели иметь не будут.

Таким образом, можно увидеть, что популярное мнение о налоговых вычетах для покупателя в отношении машин абсолютно неверно. Государство стимулирует тех, кто покупает отдельные виды недвижимости – но не автовладельцев.

Однако для продавцов ситуация куда лучше: они-то вправе рассчитывать на определённые льготы. Но при этом им необходимо соблюдать установленный порядок уплаты налогов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (Москва)+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (Москва)+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!